VETOQUINOL - Document d'Enregistrement Universel

6 Notes annexes aux états financiers consolidés COMPTES CONSOLIDÉS 152 Vetoquinol • Document d’enregistrement universel 2019 • Rapport financier Le rapprochement entre l’impôt théorique au taux légal d’imposition en France et l’impôt effectif est le suivant : En milliers d’euros 31 déc 2019 31 déc 2018 Résultat de la période 28 247 36 227 Retraitement du CIR (3 848) (4 475) Retraitement de la CVAE - traité selon IAS 12 (1 200) (1 165) Q-P de résultat des mises en équivalence (30) 183 Charges d’impôt 12 464 12 171 Résultat avant impôts, retraité des crédits d’impôts 35 633 42 941 Impôt théorique à 32,02 % (34,43 % en 2018) 11 410 14 785 Charges non déductibles et produits non imposables 746 (320) Effet de la variation du taux d'impôt 1 586 425 Variations des déficits reportables 438 31 Différences de taux sur les sociétés étrangères (2 895) (3 989) Autres impôts (selon IAS12)(*) 1 245 1 237 Effets du taux réduit (28) (26) Impôts sans base (crédits d'impôts, retenues à la source, etc.) (106) 139 Divers 69 (112) Impôt effectif 12 464 12 171 Taux d’impôt effectif 34,98 % 28,34 % (*) Impact engendré par le retraitement des impôts du type CVAE. Les mouvements d’impôts différés actifs durant l’exercice sont les suivants : En milliers d’euros 31 déc 2019 31 déc 2018 Ouverture 9 846 9 656 Enregistré au compte de résultat (1 385) 349 Enregistré en autres éléments du résultat global 217 (177) Variations de périmètre - - Reclassements 318 299 Différences de conversion 9 (281) Clôture 9 005 9 846 Les mouvements d’impôts différés passifs durant l’exercice sont les suivants : En milliers d’euros 31 déc 2019 31 déc 2018 Ouverture 7 370 6 954 Enregistré au compte de résultat (554) 51 Enregistré en autres éléments du résultat global - - Variations de périmètre - - Variations des IDP par Goodwill 472 - Reclassements 318 299 Différences de conversion 171 66 Clôture 7 775 7 370 Sur l’exercice 2019, le montant des impôts différés actifs non reconnus suite à des déficits fiscaux constatés dans les filiales s’élève à 1,5 M€ (2018 : 1,1 M€). Conformément à IAS 12 et selon certaines conditions, une entreprise peut compenser ses actifs et passifs d’impôts différés. Cette compensation a été effectuée ci-dessus par l’intermédiaire de la rubrique reclassement.