VETOQUINOL - Document d'Enregistrement Universel

6 Notes annexes aux états financiers consolidés COMPTES CONSOLIDÉS 163 Vetoquinol • Document d’enregistrement universel 2019 • Rapport financier 6.5.29 Dettes financières Les dettes financières comprennent essentiellement les emprunts auprès des établissements de crédit et les concours bancaires courants. Les emprunts sont comptabilisés à leur coût amorti, net des coûts de transaction encourus. Les emprunts dont le règlement intervient à moins d’un an sont classés en passifs courants, sauf lorsque le Groupe dispose d’un droit inconditionnel de reporter le règlement de la dette au minimum 12 mois après la date de clôture, auquel cas ces emprunts sont classés en passifs non courants. Pour les emprunts correspondant aux retraitements des contrats de locations financières, le capital emprunté correspond à la valeur d’origine des biens acquis en location financement, laquelle figure en immobilisations corporelles. Les charges d’intérêts sont comptabilisées en charges de l’exercice lorsqu’elles sont encourues. Le détail des dettes financières courantes et non courantes est le suivant : En milliers d’euros 31 déc 2019 31 déc 2018 Emprunts et dettes financières diverses 277 196 Dettes financières locatives - non courant 6 300 - Total dettes financières – non courant 6 577 196 Emprunts et dettes financières diverses 201 6 424 Dettes financières locatives – courant 4 377 - Découverts bancaires 930 54 Total dettes financières – courant 5 509 6 478 TOTAL DETTES FINANCIÈRES 12 086 6 674 Les dettes financières par échéances s’analysent comme suit : En milliers d’euros Total < 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Au 31 décembre 2018 Emprunts et dettes financières diverses 6 620 6 424 196 - Découverts bancaires 54 54 - - TOTAL DETTES FINANCIÈRES 6 674 6 478 196 - Au 31 décembre 2019 Emprunts et dettes financières diverses 478 201 277 - Dettes financières locatives 10 677 4 377 5 814 486 Découverts bancaires 930 930 - - TOTAL DETTES FINANCIÈRES 12 085 5 508 6 091 486 6.5.29.1 Rapprochement entre soldes d’ouverture et de clôture Le rapprochement entre les dettes financières d’ouverture et les dettes financières de clôture (hors découverts bancaires), en distinguant les flux de trésorerie cash et les flux de trésorerie non cash est le suivant : En milliers d’euros 31 déc 2018 Flux de trésorerie Variations « non-cash » 31 déc 2019 Acquisitions Effets de change Reclassements/ impact IFRS 16 Effets de juste valeur Emprunts et dettes financières diverses – non courant 196 (2 393) 2 774 (114) (186) - 277 Emprunts et dettes financières diverses – courant 6 399 (6 432) 52 (4) 186 - 201 Dettes financières locatives - - - - 10 677 - 10 677 Éléments de couverture d’emprunt 25 - - - - (25) - TOTAL DETTES FINANCIÈRES 6 620 (8 825) 2 826 (118) 10 677 (25) 11 155