Vetoquinol URD 2020

6 COMPTES CONSOLIDÉS Notes annexes aux états financiers consolidés Le rapprochement entre l’impôt théorique au taux légal d’imposition en France et l’impôt effectif est le suivant : En milliers d’euros 31 déc. 2020 31 déc. 2019 Résultat de la période 19 229 28 247 Retraitement du CIR (3 184) (3 848) Retraitement de la CVAE - traité selon IAS 12 (1 455) (1 200) Eléments non récurrents - Dépréciations GW 18 618 - Q-P de résultat des mises en équivalence (286) (30) Charges d’impôt 16 635 12 464 Résultat avant impôts, retraité des crédits d’impôts 49 558 35 633 Impôt théorique à 28,92 % (32,02 % en 2019) 14 334 11 410 Charges non déductibles et produits non imposables 1 383 746 Effet de la variation du taux d’impôt 188 1 586 Variations des déficits reportables 1 950 438 Différences de taux sur les sociétés étrangères (2 815) (2 895) Autres impôts (selon IAS12)(*) 1 965 1 245 Effets du taux réduit (33) (28) Impôts sans base (crédits d’impôts, retenues à la source, etc.) (201) (106) Divers (137) 69 Impôt effectif 16 635 12 464 Taux d’impôt effectif 33,57% 34,98% (*) Impact engendré par le retraitement des impôts du type CVAE. Les mouvements d’impôts différés actifs durant l’exercice sont les suivants : En milliers d’euros 31 déc. 2020 31 déc. 2019 Ouverture 9 005 9 846 Enregistré au compte de résultat (341) (1 385) Enregistré en autres éléments du résultat global 23 217 Variations de périmètre - - Reclassements 1 542 318 Différences de conversion (419) 9 Clôture 9 810 9 005 Les mouvements d’impôts différés passifs durant l’exercice sont les suivants : En milliers d’euros 31 déc. 2020 31 déc. 2019 Ouverture 7 775 7 370 Enregistré au compte de résultat (840) (554) Enregistré en autres éléments du résultat global 0 - Variations de périmètre - - Variations des IDP par Goodwill 698 472 Reclassements 1 541 318 Différences de conversion (744) 171 Clôture 8 431 7 775 Sur l’exercice 2020, le montant des impôts différés actifs non reconnus suite à des déficits fiscaux constatés dans les filiales s’élève à 2,1 M€ (2019 : 1,5 M€). Conformément à IAS 12 et selon certaines conditions, une entreprise peut compenser ses actifs et passifs d’impôts différés. Cette compensation a été effectuée ci-dessus par l’intermédiaire de la rubrique reclassement. Vetoquinol • Document d’enregistrement universel 2020 • Rapport financier 151