Vetoquinol URD 2020

6 COMPTES CONSOLIDÉS Notes annexes aux états financiers consolidés 6.5.31 Dettes financières Les dettes financières comprennent essentiellement les emprunts auprès des établissements de crédit et les concours bancaires courants. Les emprunts sont comptabilisés à leur coût amorti, net des coûts de transaction encourus. Les emprunts dont le règlement intervient à moins d’un an sont classés en passifs courants, sauf lorsque le Groupe dispose d’un droit inconditionnel de reporter le règlement de la dette au minimum 12 mois après la date de clôture, auquel cas ces emprunts sont classés en passifs non courants. Pour les emprunts correspondant aux retraitements des contrats de locations financières, le capital emprunté correspond à la valeur d’origine des biens acquis en location financement, laquelle figure en immobilisations corporelles. Les charges d’intérêts sont comptabilisées en charges de l’exercice lorsqu’elles sont encourues. Le détail des dettes financières courantes et non courantes est le suivant : En milliers d’euros 31 déc. 2020 31 déc. 2019 Emprunts et dettes financières diverses 176 277 Dettes financières locatives - non courant 8 077 6 300 Total dettes financières – non courant 8 253 6 577 Emprunts et dettes financières diverses 112 125 201 Dettes financières locatives – courant 4 371 4 377 Découverts bancaires 107 930 Total dettes financières – courant 116 603 5 509 TOTAL DETTES FINANCIÈRES 124 856 12 086 Les dettes financières par échéances s’analysent comme suit : En milliers d’euros Total < 1 an 1 à 5 ans > 5 ans Au 31 décembre 2019 Emprunts et dettes financières diverses 478 201 277 - Dettes financières locatives 10 678 4 377 5 814 486 Découverts bancaires 930 930 - - TOTAL DETTES FINANCIÈRES 12 086 5 509 6 091 486 Au 31 décembre 2020 Emprunts et dettes financières diverses 112 301 112 125 176 - Dettes financières locatives 12 448 4 371 7 629 448 Découverts bancaires 107 107 - - TOTAL DETTES FINANCIÈRES 124 856 116 603 7 805 448 6.5.31.1 Rapprochement entre soldes d’ouverture et de clôture Le rapprochement entre les dettes financières d’ouverture et les dettes financières de clôture (hors découverts bancaires), en distinguant les flux de trésorerie cash et les flux de trésorerie non cash est le suivant : En milliers d’euros 31 déc. 2019 Flux de trésorerie Variations « non-cash » 31 déc. 2020 Acquisitions Effets de change Reclasseme nts/impact IFRS 16 Effets de juste valeur Emprunts et dettes financières diverses – non courant 277 - - (40) (61) - 176 Emprunts et dettes financières diverses – courant 201 112 249 - (387) 61 - 112 125 Dettes financières locatives 10 678 - - (364) 2 134 - 12 448 Éléments de couverture d’emprunt 0 - - - - - 0 TOTAL DETTES FINANCIÈRES 11 156 112 249 - (790) 2 134 - 124 749 Vetoquinol • Document d’enregistrement universel 2020 • Rapport financier 163