Vetoquinol Document de référence 2017

120 Vetoquinol J Document de référence 2017 J Rapport financier 4 COMPTES CONSOLIDÉS RFA Notes annexes aux états financiers consolidés Le rapprochement entre l’impôt théorique au taux légal d’imposition en France et l’impôt effectif est le suivant : En milliers d’euros 31 déc 2017 31 déc 2016 Résultat de la période 34 838 27 830 Retraitement du CIR (4 091) (3 810) Retraitement du Crédit Impôt Apprentissage - - Retraitement de la CVAE (1 110) (1 038) Q-P de résultat des mises en équivalence 114 137 Charges d’impôt 8 365 11 835 Résultat avant impôt, retraité des crédits d’impôts 38 117 34 954 Impôt théorique à 34,43 % 13 124 12 035 Charges non déductibles et produits non imposables 209 (34) Effet de la variation du taux d'impôt (2 968) 65 Variations des déficits reportables (230) 745 Différences de taux sur les sociétés étrangères (2 707) (2 222) Autres impôts (selon IAS12)(*) 1 381 1 434 Effets du taux réduit (27) (17) Impôts sans base (crédits d'impôts, retenues à la sources, etc.) 143 (116) Divers (559) (55) Impôt effectif 8 365 11 835 Taux d’impôt effectif 21,95 % 33,86 % (*) Impact engendré par le retraitement des impôts du type CVAE. Les mouvements d’impôts différés actifs durant l’exercice sont les suivants : En milliers d’euros 31 déc 2017 31 déc 2016 Ouverture 8 952 7 979 Enregistré au compte de résultat 461 481 Enregistré en autres éléments du résultat global (51) 61 Variations de périmètre - - Reclassements 746 385 Différences de conversion (452) 45 Clôture 9 656 8 952 Les mouvements d’impôts différés passifs durant l’exercice sont les suivants : En milliers d’euros 31 déc 2017 31 déc 2016 Ouverture 10 834 10 452 Enregistré au compte de résultat (3 505) (209) Enregistré en autres éléments du résultat global - - Variations de périmètre - - Correction des IDP par Goodwill (266) Reclassements 746 384 Différences de conversion (1 120) 473 Clôture 6 954 10 834 Sur l’exercice 2017, le montant des impôts différés actifs non reconnus suite à des déficits fiscaux constatés dans les filiales s’élève à 0,7 M€ (2016 : 1,3 M€). Conformément à IAS 12 et selon certaines conditions, une entreprise peut compenser ses actifs et passifs d’impôts diffé- rés. Cette compensation a été effectuée ci-dessus par l’intermédiaire de la rubrique reclassement.