Vétoquinol - document de Référence 2018

DÉCLARATION DE PERFORMANCE EXTRAFINANCIÈRE RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE COMPTES CONSOLIDÉS COMPTES ANNUELS DE VETOQUINOL SA INFORMATIONS SUR LA SOCIÉTÉ, LE MARCHÉ ET LE CAPITAL ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ANNUELLE DU 21 MAI 2019 INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES Vetoquinol  Document de référence 2018  Rapport financier   109 3 3.5.17 Impôts sur le résultat Pour le calcul des impôts différés des sociétés françaises, le taux d’impôt retenu est de 34,43 % pour l’exercice 2018 (2017 : 34,43 %). Quand la date de réalisation de la différence temporaire est postérieure à 2018, les impôts différés associés sont alors cal- culés au taux de 28,92 % et non plus 34,43 %. L'écart avec le taux d'IS final de 25 % n'est pas matériel. La charge d’impôts sur le résultat s’analyse de la façon suivante : En milliers d’euros 31 déc 2018 31 déc 2017 Charges d’impôt exigible (12 469) (12 331) Produits/(charges) d’impôt différé 298 3 966 TOTAL (12 171) (8 365) Le rapprochement entre l’impôt théorique au taux légal d’imposition en France et l’impôt effectif est le suivant : En milliers d’euros 31 déc 2018 31 déc 2017 Résultat de la période 36 227 34 838 Retraitement du CIR (4 475) (4 091) Retraitement du Crédit Impôt Apprentissage - - Retraitement de la CVAE (1 165) (1 110) Q-P de résultat des mises en équivalence 183 114 Charges d’impôt 12 171 8 365 Résultat avant impôt, retraité des crédits d’impôts 42 941 38 117 Impôt théorique à 34,43 % 14 785 13 124 Charges non déductibles et produits non imposables (320) 209 Effet de la variation du taux d'impôt 425 (2 968) Variations des déficits reportables 31 (230) Différences de taux sur les sociétés étrangères (3 989) (2 707) Autres impôts (selon IAS12)(*) 1 237 1 381 Effets du taux réduit (26) (27) Impôts sans base (crédits d'impôts, retenues à la source, etc.) 139 143 Divers (112) (559) Impôt effectif 12 171 8 365 Taux d’impôt effectif 28,34% 21,95 % (*) Impact engendré par le retraitement des impôts du type CVAE. Les mouvements d’impôts différés actifs durant l’exercice sont les suivants : En milliers d’euros 31 déc 2018 31 déc 2017 Ouverture 9 656 8 952 Enregistré au compte de résultat 349 461 Enregistré en autres éléments du résultat global (177) (51) Variations de périmètre - - Reclassements 299 746 Différences de conversion (281) (452) Clôture 9 846 9 656 Les mouvements d’impôts différés passifs durant l’exercice sont les suivants : En milliers d’euros 31 déc 2018 31 déc 2017 Ouverture 6 954 10 834 Enregistré au compte de résultat 51 (3 505) Enregistré en autres éléments du résultat global - - Variations de périmètre - - Correction des IDP par Goodwill - - Reclassements 299 746 Différences de conversion 66 (1 120) Clôture 7 370 6 954