VETOQUINOL - Document d'Enregistrement Universel

6 Notes annexes aux états financiers consolidés COMPTES CONSOLIDÉS 140 Vetoquinol • Document d’enregistrement universel 2019 • Rapport financier L’analyse de l’exposition du Groupe au risque de change (IFRS 7), basée sur les montants notionnels est la suivante : En milliers d’euros EUR USD CAD GBP INR PLN BRL AUD CHF Autres Total monnaies 31 déc. 2019 Créances clients 32 890 13 680 11 982 4 093 4 152 978 6 195 606 524 3 694 78 796 Perte de valeur des créances clients (1 410) (157) (2) (103) (235) (449) (23) (163) (37) (113) (2 691) Total clients 31 481 13 524 11 980 3 990 3 917 529 6 173 443 488 3 581 76 104 Paiements versés d’avance 508 572 30 3 372 15 27 - - 12 1 540 Charges constatées d’avance 678 520 879 68 52 73 73 1 7 215 2 565 Créances sur l’État 7 493 - 276 74 113 85 1 635 13 - 560 10 250 Autres créances d’exploitation 437 92 206 41 - 20 119 - - 27 941 Créances diverses 351 6 11 - 85 124 953 1 6 7 1 543 Provisions - - - - - - - - - - - Total autres débiteurs 9 467 1 190 1 402 186 623 317 2 808 15 12 821 16 840 Fournisseurs et autres créditeurs 51 124 9 934 8 365 2 972 3 458 2 279 4 285 338 413 1 383 84 551 Total fournisseurs et autres créditeurs 51 124 9 934 8 365 2 972 3 458 2 279 4 285 338 413 1 383 84 551 Exposition bilancielle brute (10 176) 4 779 5 017 1 204 1 081 (1 432) 4 696 120 87 3 018 8 394 En milliers d’euros EUR USD CAD GBP INR PLN BRL AUD CHF Autres Total monnaies 31 déc. 2018 Créances clients 29 739 11 308 6 938 4 717 3 481 1 142 1 356 667 515 3 734 63 597 Perte de valeur des créances clients (1 738) (136) (2) (1) (199) (439) (58) (157) (53) (85) (2 868) Total clients 28 002 11 172 6 936 4 716 3 281 703 1 297 510 462 3 650 60 729 Paiements versés d’avance 665 135 533 1 16 4 4 - - 5 1 363 Charges constatées d’avance 707 729 948 73 54 102 2 1 - 182 2 798 Créances sur l’État 8 231 - 269 40 323 181 645 5 3 407 10 105 Autres créances d’exploitation 975 18 93 39 - 19 178 - - - 1 321 Créances diverses 346 - 9 - 76 138 23 - 14 11 617 Provisions - - - - - - - - - - - Total autres débiteurs 10 924 883 1 851 154 469 444 851 6 16 604 16 204 Fournisseurs et autres créditeurs 47 688 7 457 8 252 2 992 2 887 2 599 828 390 275 1 117 74 486 Total fournisseurs et autres créditeurs 47 688 7 457 8 252 2 992 2 887 2 599 828 390 275 1 117 74 486 Exposition bilancielle brute (8 762) 4 597 535 1 877 864 (1451) 1 320 126 203 3 137 2 447 6.5.4.2 Gestion du risque de taux La politique générale du Groupe en matière de risque d’intérêt est de gérer globalement le risque de taux en utilisant des swaps. En application des dispositions de la norme IAS 39, lorsque les conditions de la comptabilité de couverture sont remplies, le Groupe en applique les modalités. Lorsque celles-ci ne sont pas remplies, ou lorsque les enjeux ne sont pas significatifs, comme cela a été le cas ces dernières années, les dérivés sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur, toute variation de celle-ci étant comptabilisée au compte de résultat, conformément aux dispositions de la norme IAS 39. L’exposition du Groupe au risque de taux est peu significative et concerne essentiellement deux postes du bilan : les dettes financières et la trésorerie. À fin décembre 2019, 92,3 % de la dette financière du Groupe (incluant les concours bancaires courants) portait intérêt à taux fixe (2018 : 99,0 %). Les engagements à taux variable représentaient un total de 0,9 M€ au 31 décembre 2019 (2018 : 0,1 M€). Les derniers emprunts souscrits pour 41 M€ suite à l’acquisition de Bioniche ont été swapés en 2014. Ces emprunts sont totalement remboursés à fin décembre 2019. Les placements souscrits par le Groupe (DAT auprès de grandes banques) sont à taux fixes et à capital garanti.